БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ, АККРЕДИТИВ, ТЕНДЕРНЫЙ КРЕДИТ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВО: СПЕЦИАЛЬНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ ИДУТ ВА-БАНК

Считается, что во времена финансовой нестабильности наибольшей популярностью пользуются традиционные схемы кредитования бизнеса, которые могут быть использованы для пополнения оборотных средств. Однако практика показывает, что в последнее время бизнес все чаще обращается к так называемым специальным банковским продуктам, в числе которых можно назвать банковские гарантии, аккредитивы, тендерные кредиты и поручительства. Именно эти инструменты позволяют бизнесу решать текущие проблемы без привлечения дополнительных ресурсов, более эффективно распоряжаться своими оборотными средствами, снижать вероятность финансовых потерь и достигать планируемые цели без ущерба для основной хозяйственной деятельности.

Поручительство, согласно ст. 329 ГК РФ, является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. В соответствии с договором поручительства, поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательств полностью или частично. Поручительство является самой распространенной формой обеспечения исполнения обязательств, ввиду своей простоты и понятности. Договор поручительства особенно удобен в том случае, если сроки поджимают, так его оформление занимает всего 1-2 дня. Вознаграждение поручителя обычно составляет до 5 % от суммы обеспечения, кроме того, согласно ст. 365 ГК РФ, в случае исполнения поручителем своих обязательств, к нему переходят права кредитора. Обязательство по договору поручительства носит характер дополнительного к основному договору и автоматически прекращается, если расторгается (прекращается) основное соглашение. В числе недостатков данного финансового инструмента является длительный период его действия и многоэтапный характер урегулирования споров.

Банковская гарантия, так же, как и поручительство, является способом обеспечения исполнения обязательств. Ст. 368 ГК РФ дает следующее определение банковской гарантии: «В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате». Банковская гарантия независима от основного обязательства. Основными условиями гарантии являются ее срок и условия.

В нашей стране банковская гарантия, или, иными словами банковская гарантия по госконтракту, в основном используется при заключении государственных контрактов. Размер обеспечения при этом, как правило, составляет до 30% от суммы контракта. Вознаграждение, причитающееся гаранту в этом случае, с учетом комиссий может достигать 10% от размера обеспечения. Срок оформления банковской гарантии - до 5 дней. В соответствие с последними изменениями, внесенными в Федеральный закон № 94 ФЗ, из списка гарантов по государственным контрактам были исключены страховые компании, что несколько сузило возможности этого инструмента. Вместе с тем, это самый надежный, простой и быстрый способ обеспечения исполнения обязательств, широко применяемый в мировой практике.

Несколько отличается от классической банковской гарантии тендерный кредит, (или банковская гарантия для тендера), который является финансовым инструментом, позволяющим бизнесу получать средства, необходимые ему для внесения залога в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, тендере или аукционе. Сумма обеспечения может достигать 5% от начальной стоимости контракта. Срок «работы» этого кредитного продукта, как правило, не превышает одного года, а срок оформления – от двух до пяти дней. Ставка по кредиту, с учетом комиссий и конкретных условий, в разных кредитных учреждениях может достигать 30%. Тендерный кредит - это простой и удобный способ обеспечить заявку на участие в тендере, не привлекая собственные средства. Данный вид банковских продуктов особенно успешно используется при кредитовании малого, среднего и корпоративного бизнеса. Расходы в этом случае легко контролировать, управляя сроком кредита.

Аккредитив – это своего рода форма безналичного расчета в торговых сделках. На практике использование аккредитивов позволяет достигать самого высокого уровня безопасности расчетов для всех участников сделки. В ряде случаев аккредитивы могут выступать как разновидность банковской гарантии при международных сделках, когда прямое использование последней невозможно, либо в случае расчетов с международными организациями. При оформлении аккредитива инициатором выставления документов к оплате является покупатель, и только он может изменить условия аккредитива.

Сделка по аккредитиву проходит следующим образом. Покупатель (приказодатель) и продавец (бенефициар) заключают контракт на поставку, в котором прописаны все детали по аккредитиву. Затем покупатель поручает своему банку (банку-эмитенту) выпустить аккредитив в пользу продавца. Банк-эмитент выпускает аккредитив и отсылает его в банк продавца (исполняющий банк), который производит контроль условий сделки, указанных в аккредитиве. Убедившись, что условия выполнены, исполняющий банк отправляет документы в банк-эмитент. Получив их, банк–эмитент за счет средств приказодателя возмещает исполняющему банку указанную в аккредитиве сумму, после чего она зачисляется на счет бенефициара.

Плюсом такой формы расчета является гарантия получения оплаты за поставленный товар (услугу), а также контроль со стороны банков за условиями поставки. К основным недостаткам аккредитива можно отнести высокие комиссии банков, сложный документооборот и существующие различия между отечественными нормами выпуска аккредитивов, устанавливаемых Центральным Банком РФ, и нормами, принятыми в международной практике и установленными Международной торговой палатой.

Многие российские компании уже оценили возможности специальных кредитных продуктов – как основной из форм кредитования юридических лиц - и активно их используют. Другим это только предстоит сделать. И чем раньше произойдет осознание этой необходимости, тем устойчивее окажется положение российского бизнес-сообщества на мировом рынке.